자녀가 독립적인 세금보고자일 때 받는 세금 혜택

자녀가 부모의 부양가족으로 청구되지 않고 독립적인 세금보고자로 인정된다면, 아래와 같은 **세금 혜택(크레딧, 공제)**을 직접 받을 수 있습니다.

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1. Standard Deduction (표준 공제)

• 2024년 기준:
  • 독립적으로 세금보고하는 단일 신고자(Single)의 경우
    $14,600까지 소득에 대해 세금이 부과되지 않음.
  • 소득이 이보다 적으면 세금 자체가 거의 없거나 환급 대상이 됩니다.

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2. Earned Income Tax Credit (EITC)

• 근로소득이 낮은 사람에게 주어지는 세금환급 크레딧
• 자녀가 없더라도 일정 조건을 충족하면 받을 수 있음
  (단, 만 25세 이상 또는 18세 이상이면서 무주택 청년 등 특별 조건 충족 시)
• 자녀가 있는 경우 금액이 크게 증가: 수천 달러 환급 가능

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3. American Opportunity Credit (AOTC)

• 대학 4년제 학생이 수업료, 교재, 필수 비용 등에 대해 받을 수 있는 교육 크레딧
• 최대 $2,500 크레딧 (40%는 환급 가능, 60%는 세금 차감)
• 본인 이름으로 교육비 지출이 되었고, 독립 세금보고자이면 직접 신청 가능

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4. Lifetime Learning Credit (LLC)

• 대학생이 아니어도, 학습 목적이라면 대부분의 교육비용에 대해 적용 가능
• 최대 $2,000 크레딧
• 대학원, 기술학교, 온라인 강의도 포함될 수 있음

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5. Saver’s Credit (Retirement Savings Contributions Credit)

• 저소득자가 IRA나 401(k)에 저축했을 경우 받을 수 있는 크레딧
• 최대 $1,000 환급 가능
• 자녀가 알바나 파트타임으로 일하며 은퇴 계좌에 납입했다면 가능성 있음

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6. Education-related Deductions (교육비 세액공제 외 항목)

• 교육 관련 이자 공제(Student Loan Interest Deduction):
  본인 명의로 대출하고, 상환 시작 시 적용 가능 (최대 $2,500 공제)

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요약 정리: 독립 보고 시 받을 수 있는 대표 혜택

세금 혜택최대 금액조건 요약

Standard Deduction	$14,600	단일 신고자 기준
AOTC	$2,500	대학 재학 중, 본인 교육비 지출
LLC	$2,000	학습 목적 교육비, 제한 없음
EITC	$600~$7,430	소득 낮고 자녀 수에 따라 달라짐
Saver's Credit	$1,000	은퇴 저축 시
Student Loan Interest Deduction	$2,500	학자금 대출 상환 시